사회복지시설 구청 지도점검(feat. 노인복지시설)

안녕하세요 천복입니다.^^

 

지역마다, 관할 주무관청에 따라, 점검하는 사업에 따라 점검 항목은 차이가 있을 수 있습니다만,

대체적으로 구청 지도점검 시에는 기관 운영 관련(운영위원회, 운영규정, 안전점검, 보험가입현황, 물품 및 차량 관련, 종사자 관련 등), 회계(회계서류, 통장관리, 지출원 및 수입원 지정, 예결산 등), 점검 대상 사업 관련, 후원금 관련 등이 공통적으로 이루어집니다. 

 

모든 점검이 이루어지는 것 같지만, 구청 점검에서는 사업에 대한 서류 점검보다는 기관 운영 및 회계에 대한 점검이라는 느낌이 더 강하다고 생각합니다. (이는 사업에 따라 다릅니다. 만약 점검하고자 하는 분야가 구청에서 배치한 자활근로자 관련이라면 회계서류보다는 자활근로자의 근무상황부, 교육 상황, 근무 환경 등을 점검하고, 경로식당 등 식당과 관련된 부분이라면 입찰 등의 여부, 위생 상황 점검, 위생교육 등에 대한 점검이 더 많이 이루어지는 편이라고 봅니다.)

 

1. 기관 운영에 관한 사항

항목	세부내용	점검서류
운영규정관련	운영규정을 일일이 보는 것은 아니지만, 개정 시 적정한 개정절차를 거쳤는지 등을 확인합니다.
운영위원회 관련	분기별 1회 필수로 진행해야 하므로, 적절한 절차를 거쳐 진행했는지 등을 확인합니다.	위원명단, 명단 위촉 관련 서류, 운영위원회회의록, 보고서류 등
보험가입 관련	사회복지시설 관리안내 등 지침에 따라 사회복지시설 필수 가입보험 가입여부를 확인하고 보험기간에 누락은 없었는지, 현재 유효한 보험인지 등을 확인합니다.	보험증권, 보험료 환급금이 있는 경우 관련 서류 등
안전점검(시설관련)	하절기, 동절기 반기별 1회 시스템을 통해 안전점검표를 제출해야하므로 제출 여부, 규정에 맞는 설비를 갖추었는지, 교육 및 점검이 이루어지고 있는지 등을 확인합니다.	안전점검표, 소방(시설)관련일지 등
물품(차량포함)관련	물품관리자 및 물품출납원 지정여부, 연 1회 재물조사 시행여부, 차량 등록여부 등을 확인합니다.	재산(비품)대장, 물품관리자 및 물품출납원 지정서류, 재물조사, 차량운행일지 등
종사자관련	공채여부, 채용절차 적정성여부, 시설장 상근여부, 교육여부, 인건비(급여, 퇴직적립금, 사회보험) 적정성 등을 확인합니다.	공채(채용) 서류, 인수인계서류, 근무상황부, 근태관리대장, 교육일지, 인사카드 및 범죄경력조회여부 등

 * 종사자 관련 : 시설장, 중간관리자, 직원 등 모든 직원에 대해 공채 절차(운영규정상 채용 절차)를 잘 거쳐 채용하였는지, 지출(수입) 즉 회계와 관련된 인사(시설장, 중간관리자, 사무원) 채용 시 재무회계규칙에 따라 인수인계서 및 잔액증명서(관련 서류)를 잘 갖추었는지 등을 확인하며, 인건비(급여, 퇴직적립금, 사회보험 가입 여부 등) 중심으로 먼저 확인합니다.(호봉 책정 적정여부, 퇴직적립금 적립 및 지급 적정 여부 등) 또한, 교육 여부(필수 보수교육), 업무분장 여부 등을 확인할 수 있습니다.

 

 

2. 회계 관련 사항

항목	세부내용	점검서류
예산, 결산 관련	예산서(12월 26일까지), 결산서(3월 31일까지) 제출여부, 공고여부 등을 확인합니다.	예산서, 결산서, 보고 및 공고서류
수입 및 지출 관련	회계서류, 통장, 인건비 관련 회계 지출과 관련된 서류 확인합니다. 지정용도에 맞는 지출이 이루어졌는지 확인합니다.	총계정원장, 현금출납부, 결의서, 통장, 급여대장, 퇴직적립금대장, 사회보험관련서류 등
지출원 및 수입원 지정	지출원 및 수입원 지정 여부, 재정보험 가입여부 등을 확인합니다.	지정서류, 재정보험가입서류 등
보조금관련	보조금을 지원 받는 사업에 따라 점검합니다. (집행 적정여부, 보조금카드 사용여부 등)	관련서류
카드포인트 관련	보조금카드를 포함하여 기관 카드의 포인트 여부를 확인하고 연 1회 이상 환급절차를 진행했는지 확인합니다.	환급서류(구청보다는 시감사 때 더 확실하게 확인하는 듯 합니다.)
지출원 및 수입원 부재 시	지출원 및 수입원이 부재(교육, 회의 등) 시 지출 및 수입원의 위임 등이 이루어졌는지 회계서류에 반영되어 있는지 등을 확인합니다.	근태상황부와 결의서 비교
주부식업체 입찰여부	식당 운영 여부에 따라 다르지만 식당을 운영하는 경우 주부식업체 입찰 적정 여부를 확인합니다.	입찰공고 및 선정 서류 등

 * 예결산 관련 : 사회복지시설정보시스템으로 제출하기 때문에 구청에서 제출일자를 확인할 수 있고(제출시기는 이사회를 한 날(예산이 결정된 날)로부터 7일 이내에 제출해야 하며, 본예산은 12월 26일까지 결산서는 3월 31일까지) 이 시기를 넘긴 경우 지적사항이 됩니다. 제출일자는 시군구 승인일자 혹은 시군구접수일자가 아닌 시설에서 시군구에 전송한 날짜입니다. 또한, 공고여부는 요즘 사회복지시설정보시스템에 예결산보고 후 시군구승인 상태가 되면 자동으로 홈페이지에 공고가 되기 때문에 별도로 공고 여부를 확인해보지는 않았으나, 주무관에 따라 공고여부를 확인할 수도 있으므로 해당 시설홈페이지에 공고를 올리시고 공고여부를 별도 공문으로 남기신다면 해당 공문을 점검 때 보여주면 됩니다. 결산서 제출 후 후원금 수입 및 결과 내역을 3개월간 공고해야 하며, 해당 공고 여부는 확인하므로 공고 관련 공문이나 홈페이지 게시(공고) 상황을 캡처하여 점검 시 보여드리면 됩니다. 

 

 * 수입 및 지출 관련 : 식재료비수입이 있는 경우 해당 수입을 다른 용도로 사용하진 않았는지, 보조금이 있는 경우 해당 보조금의 성격에 맞게 지출되었는지 등을 확인합니다. 

 

3. 후원금 관련 사항

항목	세부내용	점검서류
후원금 지정계좌 여부	지정후원금, 비지정후원금 계좌여부를 확인합니다. (후원금을 다른 계좌와 구분하여 관리하는지)	통장
후원금 영수증 발급여부	후원금(품) 수령 시 후원금 영수증을 발급했는지 확인합니다.	후원금영수증발급대장, 후원금관리대장
후원금 수입 및 사용내역 통보여부	재무회계규칙 상 후원자에게 수입 및 사용내역을 통보하는데 했는지 확인합니다.	우편영수증 같은 지출 서류 (소식시 발행 시 소식지)
후원금 수입 및 사용내역  공고여부	결산서 제출 후 3개월간 후원금 수입 및 사용내역을 홈페이지 등에 공고하였는지 확인합니다.	공고 관련 서류(공문 또는 홈페이지 공고 상황 캡쳐)
후원금 집행 적정 여부	용도에 맞게 지출(사용)하였는지, 비지정후원금의 경우 직접비, 간접비 등을 지켰는지, 사용불가 항목에 후원금으로 집행하진 않았는지 등을 확인합니다.	회계서류 등

 * 지정후원금으로 수입 결의서가 작성되어 있으면 후원자 명부 등을 확인하여 지정후원금의 용도를 확인합니다. 

 

4. 사업 관련

 - 점검 대상의 사업에 대한 점검이 이루어집니다. 

 - 대상자에 대한 서류, 지출된 사업비에 대한 결과보고 등을 확인할 수 있습니다. 

 - 자원봉사자 등에 대한 사항을 확인할 수 있습니다.

 

5. 참고사항

 - 점검을 진행하는 사업에 따라, 주무관청에 따라 보고자 하는 항목은 차이가 있을 수 있습니다. 

 - 재가노인복지시설과 노인의료복지시설 근무 시 점검 항목을 기준으로 공통된 부분을 위주로 작성하였습니다. 따라서, 조금씩 차이가 있을 수 있으며 자세한 항목은 근무하시는 시설에 점검표를 확인해보셔야 합니다. 

 - 대체적으로 매년 점검표 항목이 변하지 않고 유지됩니다. 따라서 해당 시설의 작년 점검표를 토대로 준비하시면 되며, 점검표에 점검하고자 하는 서류가 명시되어 있기도 하니 그 서류 위주로 준비하시면 됩니다. 

 - 지도점검은 회계 및 시설에 대한 부분을 중점적으로 봅니다. 각 사업별 지도점검은 사업에 대한 세세한 점검도 이루어질 수 있지만, 대체적으로 예산에 맞게, 용도에 맞게 적정하게 집행했는지 여부를 먼저 살펴보며, 재무회계규칙 및 보건복지부 지침 등 지침 준수 여부를 확인하기 때문에 그 위주로 준비하시면 됩니다. 

 

지도점검은 언제나 두근두근거리는 것 같습니다. 

지적받으면 어쩌지라는 생각도 많이 들지만, 그래도 지적사항이 있으면 그대로 시정하면 되고 자신의 업무를 점검해보는 기회이므로 좋게 생각해보도록 합시다! ㅠ_ㅠ

평소 재무회계규칙과 지침에 맞게 업무를 진행해오셨다면 큰 지적사항이 없을 테니 너무 걱정 마시고 업무에 활용하시면 좋을 것 같습니다.

도움이 되셨을까요?

오늘도 수고 많으셨습니다.^^