천복's story

안녕하세요 천복입니다.^^

오늘은 사회복지시설에서의 회계업무와 관련하여 참고하시면 좋을 장부에 대해서 정리해보려고 합니다.

계정별원장, 세입계정대세출내역, 세출계정대세입내역, 이렇게 3가지입니다.

계정별원장

" 회계 - 장부 출력 - 계정별원장 "

특정 계정에 대해서 조회하거나 일부 연속 계정에 대해 조회하고 싶을 때 활용하는 장부입니다.

총계정원장을 활용해서 계정별로 확인해도 되지만, 기간을 길게 설정할수록 나타나는 계정도, 서류의 장수도 많기 때문에 특정 계정에 대해서 기간을 설정하여 조회할 때 계정별원장이 더 좋았습니다.

수용비 및 수수료로 지출된 항목 중에서 연간 지출 항목별 정리를 하고 싶거나,

인건비 부분을 확인하거나 등 일부 조회하고 싶은 정보가 있을 때 활용했습니다.

엑셀로 다운로드도 가능하기 때문에 활용하기 편했습니다.

세입계정대 세출내역

" 회계 - 장부 출력 - 세입계정대 세출내역 "

세입계정대 세출내역이라는 이름에 맞게 세입별로 지출된 세출내역을 확인하는 장부입니다.

보통 시감사가 진행될 때 사전 자료로 연도별 혹은 감사 기간에 맞춰서 세입계정대 세출내역을 보내달라고 합니다. 

이때 사회복지시설정보시스템에서 세입계정대 세출내역을 기간을 설정하여 조회하고 엑셀로 다운로드하신 후에 해당 내역을 붙여 넣기 등의 방법으로 활용하시면 됩니다.

특정 세입 과목에 대해서 지출한 항목이 무엇이 있었는지 확인하고자 할 때 도움이 되는 장부입니다. 

아래 사진(과거 종사자 교육자료를 만들 때 캡처해뒀던 사진으로 남아있는 것을 활용했어요....)은 좋은 예시가 되지는 못하지만, 조회하면 이런 식으로 나타납니다.

예를 들어 본인부담금수입을 상대 계정으로 해서 지출한 내역이 있을 경우 세출계정에 해당 계정과목이 나타나고 지출금액에 금액이 나타나게 됩니다.

세출계정대 세입내역

" 회계 - 장부출력 - 세출계정대 세입내역 "

세출계정대 세입내역이라는 이름에 맞게 세출 계정별로 지출한 세입계정을 확인하는 장부입니다.

이 또한 시감사가 진행될 때 사전 자료로 요청되는 자료였습니다.

자료 요청이 있을 경우 세입계정대세출내역을 엑셀로 다운로드하여 활용했듯이, 세출계정대세입내역도 기간을 설정하여 조회 후 엑셀로 다운로드하여 붙여 넣거나 입력에 활용하시면 되겠습니다.

특정 세출에 대해서 어떠한 세입을 자금으로 지출하였는지를 확인할 수 있습니다.

계정과목을 선택하여 조회도 가능합니다.

(혹시나 발견하셨다면... 위의 예시 사진에서 전년도이월금(후원금)인데 자금 원천이 자부담으로 되어 있는 건 무시해주세요...^^; 이 사진을 캡처할 당시에는 잘못 기재되어 있었네요...;;)

추가로... 캡처본은 없지만 최근에는 상대계정잔액조회를 확인할 수 있는 공간이 생겼습니다.

"회계 - 장부출력 - 상대계정사용내역현황"에서 확인할 수 있는데, 세세한 내역을 확인하는 것이 아니라 조회한 기간에 대해 전체적인 수입 대비 지출을 비교하여 상대 계정으로 선택하는 항목의 잔액을 확인할 수 있습니다.

해당 내역을 확인했을 때 (-) 금액이 있으면 수입보다 지출을 더 많이 잡았다는 의미로 수정이 필요합니다.

해당 부분을 더블클릭하면 팝업이 나타나면서 내역을 확인할 수 있고, 거기서 내역을 더블클릭하면 결의서 작성창이 팝업창으로 나타나서 수정이 가능했습니다. 

가끔씩 조회하셔서 (-) 금액이 나타나지 않는지 한 번씩 확인해보시는 것을 추천드립니다.

굳이 위의 장부를 업무에 활용하지 않으셔도 상관없고, 제출 요청이 있을 때만 활용하셔도 상관은 없습니다. 

지도점검 시 점검대상이 되는 서류는 총계정원장, 현금출납부, 결의서(보조부) 위주이기 때문에 위의 서류를 확인하는 일은 없습니다. 따라서 별도로 출력해둘 필요는 없는 장부인 것이죠..

하지만, 제대로 수입, 지출 내역을 입력하고 있는지 확인하고, 이전 정보를 조회하는 데에도 용이하기 때문에 다소 낯설더라도 장부를 활용해보시면 좋으실 것 같습니다.

오늘도 파이팅입니다.!